タイにおける税務サービス
タイの複雑かつ多様化するビジネス環境において、個人および企業はさまざまな税務上の課題に直面しています。当社の個人税務、法人税務、国際税務の専門家チームは、深い専門知識とお客様との強固な信頼関係を組み合わせ、タイにおけるあらゆる税務ニーズに対応する最適なパートナーとしてサポートいたします。
Introduction
サービス内容
Mooreのグローバルネットワークは、協力と連携を大切にしています。国際的なパートナーとの協働はもちろん、Moore Legal Servicesとの連携を通じて、Moore Global Taxは変化する世界の中で、お客様とそのビジネスの成長を支援する最適な選択肢です。
Mooreは、タイで事業を展開するお客様に対し、税務コンサルティングおよび幅広い法務サービスに関する実践的なアドバイスを提供しています。当社のサービスには、会社設立、外国人事業許可証（FBL）、BOI認可の取得支援、ならびに各種法務アドバイザリーサービスが含まれており、タイにおけるお客様の事業運営を総合的にサポートします。
弊社のサービス
税務サービス
税務および国際税法の複雑な課題に対応するため、専門的な税務コンサルティングサービスを提供しています。
- 会社設立
- 株主間契約書（Shareholders’ Agreement）の作成
- 銀行口座開設
- 年次株主総会（AGM）準備
- 雇用契約書の作成
- 就業規則の提出
- 契約書レビュー
- 外国事業ライセンス申請
- 投資奨励委員会（BOI）ライセンス申請
法務
In addition to our core tax service, we provide comprehensive legal support.
- タックス・プランニング
- VAT還付
- 源泉税還付
- 税務健診
- 移転価格税制対応
- 国際税務アドバイス
サービス内容
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税務サービス
タイおよび国際税法の複雑な課題に対応するため、専門的な税務コンサルティングサービスを提供しています。サービス内容には、税務プランニング、VAT（付加価値税）還付、源泉税還付、税務ヘルスチェック、移転価格税制対応、ならびに国際税務アドバイスが含まれます。これらを通じて、お客様の税務コンプライアンスの確保と税務リスクの最適な管理を支援します。
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会社設立
当社は、お客様の事業に必要な各種手続きおよび法務面での設立支援を包括的に提供しています。サービス内容には、株主間契約書の作成、銀行口座開設、年次株主総会（AGM）の準備、雇用契約書の作成、就業規則の届出、契約書レビュー、外国事業ライセンス（FBL）の申請、ならびに投資奨励委員会（BOI）ライセンスの申請支援が含まれます。
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国際法人税務
弊社の国際法人税チームは、ソートリーダーシップと専門的アドバイザリーサービスを通じて、多国籍企業が国際税制と現地税制の両方に準拠できるよう、複雑なサービスを幅広く提供しています。
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法務
中核となる税務サービスに加え、包括的な法務サポートも提供しています。当社は、国内外で事業を展開するお客様に対し、実務的かつ効果的な法令遵守支援およびリーガルアドバイザリーサービスを提供できる独自の強みを有しています。これにより、お客様の事業活動が関連法規に準拠し、持続的かつ円滑に運営されるよう支援いたします。
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グローバルモビリティ
国際税務ルールは常に変化しており、複数の国にまたがる人材の管理は容易ではありません。当社は、変化する各国の規制への対応、駐在員に関する税務義務、ならびに国際的な給与計算体制（グローバルペイロール）の構築・運用について専門的なアドバイスを提供します。
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間接税
今日のグローバル経済において、お客様は国境を越えて商品やサービスを提供しています。これらの取引に伴い発生する間接税について、当社は専門的なサポートを提供しています。具体的には、売上税や付加価値税（VAT）に関するコンプライアンス対応、アドバイザリーサービス、および税務リスク管理を通じて、お客様の国際的な事業活動を支援します。
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国際税務
当社の国際法人税務チームは、多国籍企業のお客様に対し、国際税法および各国の現地税法の双方に対応するための包括的かつ高度なサービスを提供しています。専門的なアドバイザリーサービスとコーポレートガバナンス支援を通じて、複雑化する国際税務要件への適切な対応をサポートします。
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プライベートクライアントサービス
富裕層個人、駐在員、そして国際的に事業を展開する起業家には、信頼できるグローバルネットワークと専門知識が不可欠です。当社は、国境を越えた資産管理や税務義務への対応を支援するため、お客様一人ひとりのニーズに合わせた税務および財務アドバイザリーサービスを提供しています。
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移転価格税制
近年、グループ企業間の取引における移転価格税制への対応は、企業にとって重要な税務課題の一つとなっています。 Moore GSiAは、多国籍企業グループ、上場企業グループ、および国際的に事業を展開する中堅企業に対し、タイ国内および国際的な移転価格税制への適切な対応を支援しています。
税務サービス
Tax Guides
国際税務
税務サービスとは？ 税務サービスとは、企業や個人が法令に基づく納税義務を適切に履行しながら、財務効率の向上を図るための専門的な税務アドバイス、税務計画、申告・報告業務などを包括的に支援するサービスです。 税務の専門家は、財務記録や取引データを分析し、正確な税務申告書の作成、税法改正への対応、税務当局に関連するリスクの管理などを行います。 また、税務戦略を企業全体の事業目標と整合させることで、包括的な会計サービスと連携し、法令遵守を徹底するとともに、税務調査や規制当局による審査への適切な準備を支援します。これにより、企業は不要な税務上の負担を回避し、より効率的かつ安定的な事業運営を実現できます。
Why Moore Global
Moore グローバルは単なる会計士集団ではありません。お客様が自信を持って成長できるようお手伝いすることに尽力する、信頼できるアドバイザーです。
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グローバルリーチ、ローカルタッチ
どこで事業を展開していても、豊富なリソースをもたらす弊社の広範なネットワークの恩恵を受けることができます。
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業界を超えた専門知識
金融や不動産からテクノロジーなどに至るまで、弊社の業界スペシャリストは知識と先見性をもたらします。
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パーソナライズされたサービス
私たちは人間関係を大切にし、お客様のニーズに合わせてアプローチを調整し、積極的で実践的で強力なアドバイスを提供します。
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業界固有の洞察
最適化された税務計画のためのさまざまな分野にわたる専門知識。
税務サービスとは？
税務サービスとは、企業や個人が法令に基づく納税義務を適切に履行しながら、財務効率の向上を図るための専門的な税務アドバイス、税務計画、申告・報告業務などを包括的に支援するサービスです。 税務の専門家は、財務記録や取引データを分析し、正確な税務申告書の作成、税法改正への対応、税務当局に関連するリスクの管理などを行います。 また、税務戦略を企業全体の事業目標と整合させることで、包括的な会計サービスと連携し、法令遵守を徹底するとともに、税務調査や規制当局による審査への適切な準備を支援します。これにより、企業は不要な税務上の負担を回避し、より効率的かつ安定的な事業運営を実現できます。
タイ国内企業および外資系企業向け税務コンサルティング
タイにおける税務・規制環境に適切に対応するためには、タイ歳入法、現地の会計基準、タイ投資委員会（BOI）が提供する投資優遇措置などに関する専門的な知識と理解が不可欠です。 事業拡大を目指すタイ国内企業や、国境を越えた取引を行う多国籍企業にとって、専門的な税務コンサルティングは、企業の事業戦略とタイの税務法規制への対応を結びつける重要な役割を果たします。 正確な会計処理と適切な企業組織体制の構築を組み合わせた総合的なアドバイザリーサービスを通じて、企業が持続可能な税務上の優遇措置や節税機会を見極め、海外への利益還流を適切に管理できるよう支援します。 さらに、法定監査や税務調査、現地税務当局との紛争に伴うリスクを軽減し、法令を遵守しながら、安定的かつ効率的な事業運営を実現できるようサポートします。
タイにおける税務コンプライアンス要件
タイにおける税務コンプライアンスを確保するためには、法人税申告、毎月の付加価値税（VAT）申告、および源泉徴収税の申告期限を厳守することが求められます。 タイ国内で事業を展開する企業は、タイ財務報告基準（TFRS）に準拠した適切な会計帳簿を作成・保管するとともに、原則として、公認会計士による年次法定監査を受ける必要があります。 税務申告の内容に誤りがある場合や、申告期限を守らなかった場合には、多額の罰金や延滞税が課されるほか、タイ歳入局による詳細な税務調査の対象となる可能性があります。 そのため、体系的かつ継続的な税務コンプライアンス管理は、適切なコーポレートガバナンスを維持し、企業の安定的な事業運営を支えるうえで不可欠です。
タイで税務サービスを必要とする企業・個人
- 多国籍企業（Multinational Corporations）: 国際租税条約、移転価格税制、およびタイの法人税法との整合性を確保し、国際的な税務コンプライアンスへの対応が求められる企業。
- タイ国内企業およびスタートアップ企業 : 事業の設立・拡大に伴い、会社設立手続き、法人登記、会計体制の構築、および基本的な税務計画に関する専門的なサポートを必要とする企業。
- BOI投資奨励企業 : タイ投資委員会（BOI）による投資優遇措置を受けており、税制上の優遇措置を継続して享受するために、関連法規制の遵守状況の継続的な確認や、適切な報告・申告手続きが求められる企業。
- 外国人駐在員および富裕層の個人 : 個人所得税の申告、国際的な人材移動に関する税務規制への対応、および国境を越えた資産管理について、専門的な税務アドバイスを必要とする個人のお客様。
- 輸入・輸出事業者（Importers and Exporters）: 国際貿易に従事し、間接税、関税、および付加価値税（VAT）の還付手続きなどについて、専門的な税務アドバイスを必要とする企業。
税務アドバイザリーと税務コンプライアンスの比較
| 項目 | 税務アドバイザリー | 税務コンプライアンス |
| 主な目的 | 長期的な税務戦略の策定と計画 | 現行の税法および法的義務の遵守 |
| アプローチ | 将来を見据えた積極的な税務最適化 | 法令に基づく税務申告・報告への対応 |
| 主な業務内容 | 取引スキームの構築および国際税務計画 | 税務申告書の作成および提出 |
| 対応時期 | 取引実行前に実施 | 会計期間終了後に実施 |
| 事業への影響 | 税務リスクの低減につながる機会の特定 | 法令違反による罰金や延滞税の回避 |
当社の税務サービスの流れ
- 初期評価・現状分析 : お客様の現在の組織体制、事業活動、および既存の会計資料を確認・分析し、個別の税務リスクや課題を把握します。
- 税務戦略の策定 : お客様の事業目標や経営方針に合わせて、最適な税務計画や企業組織体制の構築に関するソリューションを提案・策定します。
- 各種手続き・許認可取得支援 : 会社設立・法人登記、外国人事業許可の取得、特別な税制優遇制度の申請などに必要な書類の作成および申請手続きを支援します。
- 継続的な税務コンプライアンス・申告業務 : 月次および年次の税務申告書の作成・提出、源泉徴収税に関する書類の管理を行うとともに、会計データがタイの関連法令や会計基準に準拠していることを確認します。
- 監査対応・レビュー支援: 当社の専門的な監査・保証サービスと連携し、法定監査や各種調査への対応を支援します。また、現地当局による調査や紛争が発生した場合には、お客様の事業上の利益を守るため、専門的な助言と適切な対応支援を提供します。
FAQs
1. 税金とは何ですか？
税金とは、タイ歳入局などの政府機関が、道路整備、教育、国防をはじめとする公共サービスや社会インフラの整備・維持に必要な財源を確保するため、個人や法人に対して法律に基づき課す金銭的な負担です。
2. 税金はどのような費用に該当しますか？
税金は、企業や個人に法律上義務付けられる金銭的な負担であり、特定のサービスを受けることに対する直接的な対価ではありません。
ただし、事業に関連する一部の税金、許認可費用、各種手数料などは、税法上の損金または必要経費として認められる場合があり、課税対象となる所得を減らすことができます。
これらの費用が税務上どのように取り扱われるかについては、税務の専門家による適切なアドバイスを受けることが重要です。
3. 税務サービスを利用する必要はありますか？
税金は、企業や個人に法律上義務付けられる金銭的な負担であり、特定のサービスを受けることに対する直接的な対価ではありません。
ただし、事業に関連する一部の税金、許認可費用、各種手数料などは、税法上の損金または必要経費として認められる場合があり、課税対象となる所得を減らすことができます。
これらの費用が税務上どのように取り扱われるかについては、税務の専門家による適切なアドバイスを受けることが重要です。
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